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Todo lo que necesitas saber de impuestos en Uber México

1 de noviembre / México


Requisitos fiscales

Como Conductor o Socio de Fotilla es importante que emitas facturas a los usuarios que lo soliciten por los servicios que prestes a través de la app de Uber. Además, Uber, en cumplimiento de la legislación aplicable vigente, debe retener y enterar, en tu nombre y por tu cuenta, un porcentaje sobre las ganancias que generes por concepto de servicios independientes de transporte de pasajeros y por las personas que invites a conducir a la plataforma (Referidos).

Conoce qué necesitas para activar tu cuenta.

¿Qué necesito saber?

Simplificamos el proceso de registro y ahora puedes ingresar tus datos fiscales mediante un formulario.

Si tus datos fiscales y tu registro lo estas realizando en Monterrey, Colima y Yucatán necesitaras entregar tu constancia de situación fiscal, dirigete a este blog en el que te explicamos como obtenerla.


¿Qué necesitas para darte de alta en el portal de facturación?

Para completar tu registro en nuestro portal de facturación, y poder emitir facturas de tus viajes o de los socios conductores de tu flotilla, deberás completar el formulario de registro a la app de Uber:

  • Aceptar los acuerdos legales
  • Cargar una identificación oficial con CURP visibles (IFE o INE)
  • Cargar una fotografía al perfil (Solo si eres socio conductor o socio de flotilla que conduce)
  • Configurar tu perfil de impuestos, ingresando tus datos fiscales:
    • Empresa/Nombre Legal
    • RFC
    • Régimen Tributario (Persona Moral o Física y tus actividades económicas)
  • Carga tus Credenciales Fiscales: 

Importante: Para que tú o los socios conductores de tu flotilla puedan comenzar a conducir no es necesario que cargues tus credenciales fiscales (e.firma y CSD), pero deberás subirlas durante los primeros 30 días a partir de la fecha en que tu o tus vehículos realizan su primer viaje para poder permanecer activo.

Las credenciales fiscales son instrumentos que te permiten emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDIs”); es decir, el sistema del SAT los valida cada vez que se intenta generar un CFDI a tu nombre para confirmar y proteger tus datos.

Las credenciales consisten en una e.Firma y un Certificado de Sellos Digitales (“CSD”), y ambos la primera vez que los requieras deben ser tramitados en persona directamente en las oficinas del SAT. La e.Firma y el CSD están conformados por 4 archivos y 2 contraseñas.

e.Firma

Firma electrónica

  • Llave de la e.Firma (.key)
  • Certificado – e.Firma (.cer)
  • Contraseña de la e.Firma

CSD

Certificado de sellos digitales

  • Llave del CSD (.key)
  • Archivo CSD (.cer)
  • Contraseña del CSD

Para poder emitir CFDIs de tus viajes o los de tu flotilla a los usuarios debes contar con tus credenciales fiscales propias vigentes.

Para cargarlas, dentro del formulario elegir la opción “La información de mi facturación electrónica está disponible”:

Completar los datos que se te solicitan en el formulario y cargar tus credenciales fiscales:

  • Calle
  • Número Exterior
  • Número Interior
  • Código Postal
  • Colonia
  • Ciudad
  • Estado
  • Contraseña de CSD
  • Cargar CSD
  • Contraseña de e.firma
  • Cargar e.firma

Nota: Si ya no te encuentras en el proceso de inscripción puedes cargar tus credenciales fiscales dando clic aquí

En caso de que todavía no cuentes con tus credenciales fiscales agenda tu cita en el SAT para tramitarlas.

Así mismo, Uber ha hecho alianzas con compañías independientes especializadas en contabilidad, que te ofrecen precios preferenciales y te apoyan antes, durante y después de tu proceso como socio conductor.

  • Completa la información “Proveedor de facturación seleccionado y estado actual”:

1- Selecciona al “Proveedor autorizado de Certificados (PAC)”

2- El Estado del perfil actual se autocompleta con la respuesta del proveedor que se seleccionaste anteriormente


Uber en tu día a día

Factura al Público en General

La Factura al Público en General (“FPG”) es un comprobante fiscal relacionado con tu obligación de emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDI’s”).

Deberás emitir mensualmente un CFDI de operaciones con el público en general, por cada uno de los viajes que generen un monto superior a cien pesos, por los cuales no se solicite CFDI o no se cuente con el RFC del solicitante.

Recuerda que todos los contribuyentes tienen la obligación de expedir CFDI por:

  • Actos o actividades que realicen 
  • Ingresos que perciban
  • Retenciones de contribuciones que efectúen

Durante las primeras 24 horas de cada mes, se determina el monto de tus ingresos que no fueron facturados a los usuarios, y se facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales a través de un proveedor de facturación independiente, apoyándote en la emisión de la FPG correspondiente. Debido a que tu RFC es el emisor de la FPG, la emisión está sujeta a que hayas cargado tus credenciales fiscales.

Tú recibirás una copia de la FPG en el correo electrónico que tienes registrado en la app.

Retenciones

De conformidad con la regulación aplicable vigente, Uber tiene la obligación de retener el Impuesto al Valor Agregado (“IVA”) y el Impuesto Sobre la Renta (“ISR”) sobre tus ganancias generadas e IVA cobrado por la prestación de servicios independientes a través de una plataforma tecnológica, más información aquí.

Mensualmente, se te enviará al correo que tienes registrado en la app el CFDI de retenciones correspondiente. Si también realizas entregas a través de la app de Uber Eats, recibirás más de un CFDI de retenciones, más información aquí.

IVA sobre Tasa de Servicio

Como consecuencia de la Reforma Fiscal presentada por el Ejecutivo Federal que entró en vigor el 1 de enero de 2022; Uber, conforme a la ley, debe aplicar un Impuesto al Valor Agregado (“IVA”) sobre la tasa de servicio cobrada en cada viaje realizado.

Este impuesto tendrá un valor del 16% sobre la tasa de servicio aplicada en cada viaje, y se refleja en tus recibos de viaje como “Impuesto sobre la tasa”.

El CFDI por la tasa de servicio, puede ser descargado en https://drivers.uber.com/p3/tax-compliance/intermediary-invoices en la sección “Facturas de Socios”. Este comprobante es emitido semanalmente con el importe total de la tasa de servicio retenida y el IVA correspondiente. El concepto de esta factura es “Comisión para los servicios de Uber”.

Estos comprobantes fiscales son emitidos por Uber desde el extranjero, por lo que únicamente se puede generar un PDF y no un XML. No obstante, estos comprobantes fiscales tienen plena validez fiscal para su deducibilidad y acreditamiento y pueden ser declarados como factura extranjera, más info aquí.

Facturación a Usuarios

En Uber nos preocupamos por brindar el mejor servicio a nuestros usuarios. Por eso, reinventamos nuestro sistema de facturación, haciéndolo más rápido, sencillo y accesible. A partir de ahora podrás encontrar toda tu información en un mismo portal, incluyendo tu perfil de facturación y las facturas de tus viajes, más info aquí.

Preguntas frecuentes

Más información

Si quieres más información puedes contactar a soporte a través dehttps://help.uber.com/.