Cumplimiento de las obligaciones de IVA para Distribuidores de comida colaboradores de Uber
Una guía sobre los conceptos básicos de IVA en España para Colaboradores Distribuidores. Incluye una breve descripción sobre el registro en IVA y sobre las declaraciones a presentar.
Cómo darse de alta a efectos de IVA
En España no existe un importe mínimo para darse de alta a efectos de IVA, lo que significa que como Distribuidor Colaborador debe registrarse a efectos de IVA con independencia del volumen de operaciones. Si no sabe cómo funciona el IVA, esta página muestra los aspectos básicos para poder darse de alta correctamente. Este proceso puede durar 4 semanas en promedio.
Si tiene dudas sobre los requisitos y criterios para su caso concreto, le aconsejamos que consulte a un asesor fiscal.
¿Qué conlleva su registro a efectos de IVA?
IVA cobrado por la prestación de servicios
El IVA que recaude por la prestación de sus servicios (transporte /distribución) se ingresa a la Agencia Tributaria a través de su declaración de IVA.
IVA de gastos relacionados con el negocio
Además de recaudar el IVA, diferentes sujetos pasivos pueden repercutir el IVA. Por ejemplo, diversos gastos derivados de la reparación de bicicletas. Cuando está registrado a efectos de IVA, es posible que pueda deducirse estos gastos del IVA recaudado.
Criterios y requisitos
En España, a efectos de alta para el IVA, no existe un umbral mínimo de facturación, esto quiere decir que como Colaborador Distribuidor, debe darse de alta a efectos de IVA sin importar lo que facture. Para solicitar el alta a efectos de IVA, es necesario presentar el Modelo 036 a través de este link .
Si prefiere presentarlo presencialmente, deberá cumplimentar el formulario, imprimirlo y acudir a una administración de Hacienda para su presentación o acudir a la propia administración donde le facilitarán copia del mismo.
Para su cumplimentación recomendamos que consulte con un asesor fiscal.
Perfil de Uber
Recuerde que tiene que facilitar un número válido de IVA (se puede añadir a su Información de facturación / Configuración de facturas) y actualizar su perfil fiscal en la App de Uber.
FAQ
- ¿ Paga el IVA Uber en mi nombre?
No. Como contratista independiente, usted es el único responsable de informar y pagar el IVA y otros impuestos personales a la Autoridad Tributaria.
- ¿Necesito dar de alta la empresa?
El registro de sus actividades es obligatorio. Puede hacerlo registrándose como empresario individual, o a través de la creación de una empresa.
Si desea prestar servicios como empresario individual, todo lo que tiene que hacer es registrarse en la Agencia Tributaria y obtener un número fiscal NIF o NIF IVA (dentro del modelo 036).
Si desea prestar los servicios mediante una sociedad, deberá crear una sociedad en el Registro Mercantil. Después de crearla deberá dar de alta la compañía a efectos de IVA en la Agencia Tributaria.
Si ya está dado de alta como empresario individual, o ya tiene una sociedad registrada, deberá notificar a la Agencia Tributaria que va a desarrollar una nueva actividad y darse de alta en el Impuesto de Actividades Económicas a través del modelo 036.
- ¿Uber Eats siempre opera bajo este modelo en España?
No, Uber Eats cambió su modelo de negocio en España a principios de 2020. En el modelo anterior, el proveedor de servicios compraba servicios de Uber en los Países Bajos para los cuales se requería un registro VIES para autorepercutir el IVA sobre la tarifa de servicio pagada a Uber en los Países Bajos . Por favor consulte con la Administración Tributaria, Registro Mercantil i/o su asesor fiscal para asegurar que aplica correctamente el tratamiento fiscal.
- ¿Cómo calculo mis ingresos a través de la App de Uber?
Sus ingresos son la suma de los servicios que ha prestado. En la App de Uber esto son los servicios de distribución realizados. No obstante, tenga en cuenta que por motivos fiscales debe incluir todos los ingresos totales que haya obtenido dentro o fuera de la plataforma de Uber. Le aconsejamos que hable con un asesor fiscal para asegurarse que está calculando correctamente sus ingresos
- ¿Cómo me aseguro del cumplimiento de mis obligaciones?
Para proceder correctamente con los pagos de IVA, es preciso presentar de forma periódica (mensual o trimestral dependiendo de cómo se haya dado de alta) el Modelo 303 y de forma anual el Modelo 390 . Tenga presente la posibilidad de que existan otras obligaciones tributarias si realiza otras actividades. Le sugerimos que consulte con su asesor fiscal, o contable para asegurar que cumple con todas sus obligaciones
- Recibo otro tipo de ingreso de parte de Uber ( P.ej. incentivos, pagos por recomendación de nuevos conductores) ¿que debo hacer a efectos de IVA por ese pago?
Normalmente, estos pagos se consideran como un servicio ofrecido por Ud. a Uber. Estos servicios normalmente están sujetos a IVA en España. Por favor, confirme con tu asesor fiscal que el trato que está dando a estos conceptos es el adecuado.
- ¿Cómo se gravan las propinas y dónde puedo encontrar las cantidades que he recibido como propinas?
De acuerdo con la normativa fiscal española, las propinas se consideran ingresos y deben incluirse en su declaración de impuestos y gravarse en consecuencia.
Sugerimos hablar con la Administración Tributaria, la cámara de comercio y / o su asesor fiscal para asegurarse de que está calculando su facturación correctamente.
- ¿Puedo registrarme completamente para el IVA?
Tenga en cuenta que una vez que realiza negocios en España, debe registrarse completamente para el IVA.
- ¿El resumen de impuestos de Uber? ¿Qué es? ¿Quién lo recibe? ¿Dónde está? ¿Cuándo está disponible?
Qué es? Su resumen de impuestos es un documento que proporciona un desglose detallado de sus ganancias (ingresos brutos) y posibles gastos comerciales. No es un documento fiscal oficial, pero podría ayudarle a usted o a su asesor fiscal a preparar su declaración de impuestos.
¿Quién lo obtiene? Cada colaborador de Uber, obtiene uno.
¿Dónde está? Puede acceder a sus Resúmenes de impuestos iniciando sesión en partners.uber.com y haciendo clic en Resumen de impuestos.
¿Cuándo está disponible? Su resumen de impuestos se emite mensualmente.
El IVA que ha repercutido aparece en el Resumen de impuestos (y en las facturas a sus clientes), pero solo si ha actualizado su página de Perfil de impuestos / Configuración de facturas con sus datos de registro de IVA.
- ¿Hay alguna información adicional que pueda leer?
Consulte los comentarios fiscales preparados por KPMG.
Cada Colaborador es único y como tal lo son sus circunstancias fiscales. Por ello, la información que se refleja en esta página puede que no se adapte a tus necesidades fiscales, por lo que no se debe utilizar esta información para suplir cualquier asesoramiento fiscal. Uber no puede facilitar asesoramiento fiscal para su situación específica, por lo que aconsejamos que se ponga en contacto con un asesor fiscal para que le proporcione el asesoramiento que más se ajuste a sus circunstancias.
El contenido incluido en esta página tiene carácter meramente informativo y se limita al ámbito de aplicación del Impuesto sobre el Valor Añadido, no incluyendo comentarios sobre otros impuestos indirectos aplicables a Canarias, Ceuta o Melilla.
6 November 2023
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