Wie ist die MWST-Registrierung vorzunehmen?
Wenn Sie Leistungen aus dem Ausland einkaufen oder Leistungen an Unternehmen mit Sitz im Ausland erbringen, benötigen Sie möglicherweise eine MWST-Registrierung. Falls Sie bis anhin nichts mit der Mehrwertsteuer zu tun hatten, soll Ihnen diese Seite die Grundsätze des Registrierungsprozesses aufzeigen. Der Registrierungsprozess kann 2 bis 4 Wochen dauern.
Für weitere Details zu den Kriterien und den Anforderungen, die für Sie gelten, wenden Sie sich an einen Steuerberater.
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Was Ihre Registrierung beinhaltet
Für erbrachte Leistungen fakturierte MWST
Die MWST, die Sie beim Erbringen Ihrer Leistung (Transportdienstleistungen an Fahrgäste) in Rechnung stellen, ist der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) geschuldet und somit in der MWST-Abrechnung zu deklarieren.
Angefallene Mehrwertsteuer auf Geschäftsausgaben (Vorsteuer)
Neben der von Ihnen in Rechnung gestellten MWST kann Ihnen ebenso MWST von anderen Leistungserbringern in Rechnung gestellt werden. Uber fakturiert Ihnen Leistungen inklusive MWST. Gleichzeitig tragen Sie die MWST für andere Geschäftsausgaben wie z.B. Kraftstoff. Wenn Sie bei der MWST angemeldet sind, können Sie die Ihnen in Rechnung gestellte MWST als Vorsteuer geltend machen.
Kriterien und Anforderungen
Sie sollten eine MWST-Registrierung beantragen, wenn Ihr weltweiter Jahresumsatz im Vorjahr CHF 100'000 oder mehr betrug. Wenn Sie diese Umsatzlimite nicht erreicht haben, müssen Sie sich nicht registrieren lassen. Jedoch besteht die Möglichkeit sich freiwillig für die MWST zu registrieren.
Wenn sie die Umsatzlimite nicht erreicht haben und sich nicht freiwillig registrieren, sind von Ihnen bezogene Dienstleistungen aus dem Ausland zu melden und darauf die Bezugsteuer abzuliefern, wenn deren Gesamtwert CHF 10‘000 pro Kalenderjahr übersteigt (bitte beachten Sie, dass dies nicht den Uber-Service beinhaltet, auf dem die MWST bereits fakturiert wurde). Weitere Informationen finden Sie auf folgender Website der ESTV.
Um sich bei der MWST anzumelden, müssen Sie den Online-Fragebogen der ESTV ausfüllen und elektronisch einreichen.
Die Saldosteuersatzmethode
Wenn der von Ihnen generierte Jahresumsatz CHF 5‘005‘000 nicht übersteigt und Ihre Mehrwertsteuerschuld CHF 103‘000 nicht übersteigt, können Sie möglicherweise die Abrechnung nach der "Saldosteuersatzmethode“ beantragen.
Unter dieser vereinfachten Regelung werden Sie:
- 7,7% MWST für die Transportdienstleistung an Ihre Fahrgäste in Rechnung stellen.
- Die geschuldete MWST berechnen, indem Sie Ihren Bruttoumsatz (d. h. einschliesslich der erhobenen MWST) mit dem von der ESTV genehmigten Saldosteuersatz multiplizieren.
- Keinen Anspruch darauf haben, die Ihnen in Rechnung gestellte Vorsteuer in Abzug zu bringen.
- Nur zwei MWST-Abrechnungen pro Jahr einreichen.
Um diese Methode anwenden zu können, muss ein schriftliches Gesuch auf Bewilligung zu Abrechnung mit Pauschalsteuersätzen bei der ESTV eingereicht werden. Weitere Informationen finden Sie auf folgender Website der ESTV.
Ihr Uber Profil
Stellen Sie sicher, dass Sie uns eine gültige MWST-Nummer angeben (indem Sie sie auf der Seite "Steuerprofil / Rechnungseinstellungen" hinzufügen) und Ihr Steuerprofil in der Uber App aktualisieren.
FAQ
- Muss ich ein Unternehmen registrieren?
Wenn Sie weitere Fragen zur korrekten Registrierung ihrer Aktivitäten haben, wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater.
- Wie berechne ich meinen Umsatz über die Uber App?
Ihr Umsatz ist die Summe der von Ihnen verkauften Dienstleistungen. Auf der Uber-App sind dies Ihre verkauften Transportleistungen an die Fahrgäste. Bitte beachten Sie, dass Sie aus steuerlichen Gründen allenfalls auch den Umsatz aus anderen Aktivitäten, die Sie außerhalb der Uber-Plattform ausüben, berücksichtigen müssen.
Wir empfehlen Ihnen, sich an die ESTV, die Handelskammer und / oder Ihren Steuerberater zu wenden, um sicher zu gehen, dass Sie Ihren Umsatz korrekt berechnen!
- Sollte ich die Vorsteuer auf die mir von Uber in Rechnung gestellten Leistungen geltend machen?
Uber ist in der Schweiz bei der MWST angemeldet (CHE-218.299.615 TVA) und stellt Ihnen für erbrachte Leistungen MWST in Rechnung. Aus diesem Grund müssen Sie keine Bezugsteuer auf diesen Leistungen abrechnen.
- Ich habe bereits ein Unternehmen und mein weltweiter Jahresumsatz liegt unter CHF 100‘000, was muss ich unternehmen?
Der Umsatzlimit von weltweit CHF 100‘000 entspricht dem Gesamtumsatz, er beinhaltet die Einnahmen aus all Ihren Geschäftsaktivitäten (d. h. Uber und andere Aktivitäten). Wenn Ihr weltweiter Gesamtumsatz weniger als CHF 100‘000 beträgt, ist keine MWST-Registrierung erforderlich, Sie können sich jedoch freiwillig registrieren.
- Mein Umsatz für dieses Jahr ist ziemlich niedrig, aber ich erwarte, dass er wächst und im nächsten Jahr CHF 100.000 erreichen bzw. übersteigen wird. Soll ich zukünftig eine MWST-Pflicht erwarten?
Die obligatorische MWST-Pflicht für bestehende Unternehmen beginnt in dem Jahr nach dem die CHF 100.000 Umsatzgrenze überschritten wurde. Wenn Sie beispielsweise 2016 einen Umsatz von CHF 80.000 und 2017 einen Umsatz von CHF 125.000 erzielen, müssen Sie sich ab dem 1. Januar 2018 bei der MWST anmelden. Daher ist es ratsam, eine zukünftige MWST-Pflicht vorauszusehen und die MWST-Registrierung so schnell wie möglich vorzubereiten, um die MWST Nummer bereit zu haben, wenn die MWST-Pflicht beginnt.
- Ich fahre seit einigen Jahren auf der Uber-Plattform und habe mich noch nicht für die MWST registriert. Ist es zu spät?
Es ist nie zu spät. Wir empfehlen Ihnen dringend, sich an die ESTV zu wenden und / oder Ihr Steuerberater meldet Sie mittels Online-Fragebogen an und regelt Ihre Situation für Sie. Basierend auf Ihren Geschäftsinformationen (Datum des Beginns der unternehmerischen Tätigkeit und Umsatz seit Beginn der unternehmerischen Tätigkeit) wird die ESTV in der Lage sein, die von Ihnen für die vergangenen Jahre geschuldete zu berechnen.
- Wie stelle ich meine Compliance sicher?
Um dies zu erreichen, müssen Sie jedes Quartal (oder Semester, wenn Sie die "Saldosteuersatzmethode anwenden) eine MWST-Abrechnung einreichen. Wenn Sie gegenüber der ESTV eine MWST-Schuld haben, müssen Sie innerhalb von 60 Tagen nach Ablauf der Abrechnungsperiode die MWST-Abrechnung eingereicht und die Steuerschuld beglichen haben. Die Durchführung einer jährlichen MWST-Umsatzabstimmung ist ebenfalls obligatorisch.
- Wie reiche ich meine MWST-Abrechnung ein?
Die MWST-Abrechnungen können der ESTV in Papierform (unter Verwendung des Original-MWST-Formulars) oder online über die E-Filing-Plattform übermittelt werden.
Für weitere Informationen, wenden Sie sich bitte an Ihre Steuerbehörde.
- Wie lange muss ich meine Geschäftsunterlagen aufbewahren?
Bitte beachten Sie, dass Sie Ihre Unterlagen für Zwecke der MWST möglicherweise bis zu 16 Jahre aufbewahren müssen.
- Welche Uber-Daten muss ich verwenden?
Die MWST Nummer der Uber BV lautet: CHE-218.299.615 TVA.
Die Steuerpflicht ist für jede*n Partner*in unterschiedlich. Die Informationen auf dieser Seite entsprechen möglicherweise nicht deinen Bedürfnissen in puncto steuerlicher Angelegenheiten und sollten nicht als Ersatz für unabhängige Steuerberatung dienen. Uber kann dir keine steuerliche Beratung für deine konkrete Situation anbieten. Daher empfehlen wir dir dringend, mit einem bzw. einer professionellen Steuerberater*in zu sprechen, um individuelle Hilfe und Beratung für deine konkreten Umstände zu erhalten.
Die Informationen auf dieser Seite richten sich nur an Partner*innen, die Dienste in der Schweiz anbieten.
Letztes Update am 23. Januar 2024
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