澳大利亚共享出行税务要求
合作车主作为独立个体提供接载服务。您不是优步员工。您有责任基于优步行程收入向澳大利亚税务局 (ATO) 申报并缴纳任何适用的消费税或其他税费。优步不会预扣税费，也不会代您申报任何税费。 您需要完成消费税登记，方可成为优步合作车主。请点击这里查看与共享出行相关的 ATO 报税指南。优步不会预扣税费，也不会代您申报任何税费。
我们希望每一位合作车主都能履行自己的纳税义务，包括如实申报您以合作车主身份提供接载服务赚取的收入。您也可以通过纳税申报表申报与优步相关的费用支出（用于税费抵扣）。
报税有时会相当复杂。优步致力于帮助您了解并履行您的纳税义务，但请注意，优步无法提供税务建议。对于您提出的问题，您可以阅读 Uber Pro 合作伙伴提供的以下信息，以及此页面底部的常见问题解答。您也可以直接联系澳大利亚税务局。
在哪里查看税务信息
您可以在优步账户中查看税务信息。我们会为您提供月度和年度税费汇总。您的年度税费汇总将在 7 月中旬左右提供给您。
- 登录 partners.uber.com
- 点击“税费汇总”
- 选择相应明细
税费汇总文件包括：
- 您的总收入（总车费）
- 可能的业务费用（服务费、预订费、里程费用等）
请注意，我们所提供的信息仅适用于您作为合作车主的活动，旨在协助您进行税务管理。如有疑问，请咨询税务专业人士。
TaxLeopard 帮助您轻松填报商业活动报表 (BAS) 和所得税申报表。TaxLeopard 现提供 $60 的纳税申报服务优惠，有效期至 2024 年 10 月 31 日。该服务原价为 $179，现在使用优惠码仅需 $119。此外，优 步合作车主和派送员还可免费试用 TaxLeopard 基础套餐 30 天。
QuickBooks Self-Employed 应用让您能够以数字方式随时掌握费用情况。作为 Uber Pro 合作车主，您可以 享受 3 个月的七折优惠，即在原价基础上优惠 30%。QuickBooks Self-Employed 还能够与 Airtax 整合。
常见问题
- 我是否需要支付所得税？
可以的。根据澳大利亚税务局规定，澳大利亚居民必须在纳税申报表中申报该纳税年度在世界任何地方赚取的所有收入。我们希望每一位合作车主都能履行自己的纳税义务，包括在您的个人纳税申报表中如实申报通过优步赚取的收入。您也可以通过纳税申报表申报与优步相关的费用支出（税额抵免）。
如需了解更多信息，请联系您的会计师或 Uber Pro 合作车主。
- 优步是否代我缴税？
不会。合作车主作为独立个体提供接载服务。您不是优步员工，也不是优步的承包商。因此，您有责任申报并缴纳与您的创收活动相关的所有税费。
如需了解更多信息，请联系您的会计师或 Uber Pro 合作车主。
- 我应该怎样计算车费的消费税？
- 消费税是否适用于我支付的服务费，如何将这部分支出作为进项税抵扣？
是的，优步服务费需要扣除消费税。为了说明消费税的计税方式，我们以澳大利亚的消费税注册合作车主为例，提供下方常规计税标准。此例按照 $100 总车费和 25% 的服务费计算。为了简便起见，我们排除了其他可能需要缴纳的费用（如预订费）：
行程明细
项目 金额 总车费 $100.00 服务费（不包含消费税） -$25.00 服务费消费税 (10%) -$2.50 合作车主收入 (a) $72.50 消费税纳税申报单
项目 <金额 合作车主进项税应纳金额 (b) $9.09 进项税额抵免 -$2.50 合作车主消费税净税应纳金额 (c) $6.59 合作车主实际收入 = $65.91
(a) 扣除服务费后收到的总金额。 (b) 由于总车费包含消费税，所以我们除以 11 来计算消费税金额：$9.09。 (c) 向澳大利亚税务局缴纳的消费税净税应纳金额 （申报总车费的消费税以及申请服务费的消费税抵免之后）。
此例仅用于说明，不作为税务建议。您应该向税务方面的专业人士咨询合理的消费税纳税筹划方案。您也可以联系我们的税务合作伙伴（如上），寻求更多指导。
- 小费是否要纳税？
您的收入包括小费，这部分收入也需要进行所得税申报。您收到的小费通常也被视为您提供交通服务产生的收入，因此需缴纳消费税（假设您已进行消费税登记）。我们无法提供税务方面的建议。要了解更多信息，请咨询税务顾问。
- 在哪里查看更多常见问题？
访问我们帮助中心的税务信息页面
- 什么是 SERR？
共享经济报告制度 (SERR) 是澳大利亚税务局 (ATO) 制定的报告要求，于 2023 年 7 月 1 日生效。根据 SERR 的要求，优步等数字平台必须向 ATO 报告“应报告的卖家”的某些信息（详情请参阅“优步需要向 ATO 报告哪些类型的信息？”）。根据规定，优步必须每半年报告一次此类信息。报告期如下：
- 7 月 1 日至 12 月 31 日 – 报告必须在次年 1 月 31 日前提交
- 1 月 1 日至 6 月 30 日 – 报告必须在当年 7 月 31 日前提交。
- 如何知道我是否是 SERR 所规定的“应报告的卖家”？
自 2023 年 7 月 1 日起，SERR 对使用优步平台在澳大利亚提供叫车服务的合作车主生效。
自 2024 年 7 月 1 日起，SERR 的适用范围扩大到所有通过优步平台赚取收入的服务提供者（包括派送员、车辆所有者等）。
SERR 适用于包括个人和法律实体在内的各类服务提供者。
- SERR 是否要求优步与 ATO 分享有关我和我个人收入的信息？
是的，前提是您在澳大利亚使用优步平台提供 SERR 涵盖的服务。
- 优步为何需要提交 SERR 信息报告？这些新规定是仅适用于优步，还是适用于所有数字平台？
这些 SERR 规定自 2023 年 7 月 1 日生效，适用于所有与澳大利亚相关的、促进提供出租车接载服务、叫车服务和短期住宿服务的所有数字平台（包括优步）。从 2024 年 7 月 1 日起，这些规定将对促进其他交易（例如：送餐服务、资产租赁和基于任务的服务）的数字平台生效。
- 优步需要向 ATO 报告哪些类型的信息？
优步必须报告的信息范围取决于您是个人还是法律实体。根据规定，优步必须报告以下信息：
个人
- 名字和姓氏
- 主要地址
- 个人的澳大利亚商业号码 (ABN)
- 出生日期
- 联系电话和电子邮箱地址
- 您通过优步平台接收款项时使用的银行账号
- 如果您在优步平台上的收款银行账户不是您自己名下的账户，请提供您所使用的银行账户的持有人姓名
- 您每个季度在优步平台上完成的交易数量
- 您每个季度通过优步平台收到的收入总额
- 优步每个季度向您收取的佣金（包括各项费用和税费）
法律实体
- 法定名称/登记的公司名称
- 主要地址
- 企业的澳大利亚商业号码 (ABN)。
- 联系电话和电子邮箱地址
- 您通过优步平台接收款项时使用的银行账号
- 如果您在优步平台上的收款银行账户不是您自己名下的账户，请提供您所使用的银行账户的持有人姓名
- 您每个季度在优步平台上完成的交易数量
- 您每个季度通过优步平台收到的收入总额
- 优步每个季度向您收取的佣金（包括各项费用和税费）
优步将每半年向您收集一次信息，并分别在随后的 1 月或 7 月报告这些信息（例如：优步将在 2023 年 7 月 1 日至 31 日期间收集信息，然后在 2024 年 1 月报告）。
- 我是需要自行向 ATO 报告信息，还是由优步负责报告？
根据 SERR 的规定，您无需自行向 ATO 报告。优步等数字平台负责每半年收集和报告一次相关信息。在此期间，我们可能根据 SERR 的规定请您补充提供其他必要的信息（例如：您的澳大利亚商业号码、正式登记的法定名称和地址等）。
- 优步如何确保根据 SERR 规定提供的信息准确无误？
优步等数字平台有义务确定其收集的与“应报告的卖家”相关的信息准确可靠。首先，我们依据您提供给我们的信息（通常是您在优步平台上创建账号时提供的信息）。如果您还向优步提供了可搜索（可解析）格式的文件副本，我们可能会使用这些文件来仔细核对您提供的信息是否准确。如果我们发现存在差异，可能会请您更新相关信息。
- ATO 将如何使用我的信息？
推行 SERR 规定的总体目标是提高在数字平台上所进行的交易的税务透明度和合规性，并帮助 ATO 为未能履行注册或提交义务的交易参与者提供相关信息，帮助他们遵守合规要求。
- 您是否已掌握有关我的所有必要信息？
在大多数情况下，优步拥有 SERR 要求的全部或几乎全部信息。但是，如果某些必要信息缺失，我们会联系您并请您提供相应的信息。我们会尽可能让您顺利完成这一流程。
- 如果我未提供所需信息，该怎么办？
如果您的某些信息缺失，我们会向您发送多次提醒，并给您足够的时间提供所需信息。如果您收到了我们的提醒，但决定不提供所需信息，我们可能会在您提供所需信息之前暂时停用您的优步账号。
免责声明：
每位合作车主的具体纳税情况有所不同。因此，本页上的内容可能无法满足您的税务需求。请寻求具体的税务建议，不要仅依赖本页上的内容。优步无法针对您的具体情况为您提供税务建议，因此我们强烈建议您咨询专业税务顾问，以便根据您自己的具体情况获得相应的帮助和建议。此页面上的信息仅针对一般情况，且仅适用于澳大利亚合作车主。