كيف تسجل في ضريبة القيمة المضافة VAT
ضريبة القيمة المضافة VAT هي ضريبة نسبتها (5%) يتم احتسابها على أرباح البضائع أو الخدمات. وتشمل ضريبة القيمة المضافة خدمات المواصلات أيضًا إلا إذا أعفيت من الضريبة.
إذا لم تكن لديك فكرة عن ضريبة القيمة المضافة VAT فإن هذه الصفحة ستوضح لك بالتفصيل أساسيات عملية التسجيل. قد تستغرق عملية التسجيل 20 يوم عمل.
توجه إلى مستشار ضرائب للحصول على المزيد من المعلومات حول المعايير والمتطلبات التي تنطبق عليك.
ما الذي تستلزمه عملية التسجيل
ضريبة القيمة المضافة التي يتم احتسابها على تقديم الخدمات
إن ضريبة القيمة المضافة التي تؤخذ مقابل خدمات المواصلات التي تقدمها للركاب يتم دفعها إلى هيئة الضرائب في حال كانت هذه المشاوير مشاوير ترفيهية. أما إذا لم تكن كذلك فإن خدمة المواصلات هذه تكون معفية من ضريبة القيمة المضافة. سيتم تقديم تفاصيل أكثر عن المشاوير الترفيهية لاحقًا.
ضريبة القيمة المضافة على مصاريف العمل
إلى جانب أخذ ضريبة القيمة المضافة منك يمكن أيضًا أن يتم احتساب قيمة الضريبة المضافة عليك من قبل عدة أطراف. فمثلًا، تحتسب الضريبة على مصاريف العمل مثل الوقود، وإصلاح السيارة، ورسوم الخدمة التي تقدمها أوبر. عندما تكون مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة قد يكون باستطاعتك اقتطاع ذلك من قيمة الضريبة التي يتم أخذها منك.
نلفت انتباهك إلى أنك لن تستطيع اقتطاع ضريبة القيمة المضافة المرتبطة بخدمات معفية. الرجاء الاطلاع على الأسئلة والأجوبة المتكررة في الأسفل للحصول على المزيد من التفاصيل.
المعايير والمتطلبات
أنت ملزم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة عندما تصل إيراداتك السنوية الخاضعة للضريبة إلى حد التسجيل وهو 375000 درهم إماراتي في غضون 12 شهر الماضية أو من المتوقع أن تصل إلى هذا الحد في غضون الثلاثين يومًا اللاحقة.
إذا وصلت إيراداتك السنوية إلى 187500 درهم إماراتي في 12 شهر الماضية أو يتوقع أن تصل إلى هذا المبلغ في 30 يومًا اللاحقة فإنك تستطيع التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ولكن التسجيل غير اجباري.
نلفت انتباهك إلى أن الإيرادات الخاضعة للضريبة لا تشمل خدمات المواصلات العادية لأنها معفاة من ضريبة القيمة المضافة. ولكن يجب احتساب المشاوير الترفيهية عند حساب الإيرادات الخاضعة للضريبة.
إن التسجيل يتم عبر الموقع الإلكتروني. بإمكانك تحميل إرشادات التسجيل من هذه الصفحة tax.gov.ae.
ملفك الشخصي في أوبر
لإكمال ملفك الشخصي في أوبر، يرجى اتباع الخطوات الخمس التالية:
- اختر " الملف الشخصي" من القائمة
- أضف الاسم التجاري لشركة الليموزين الخاصة بك في السطر الأول من شريط العنوان
- أكتب عنوان شركة الليموزين الخاصة بك في السطر الثاني من شريط العنوان.
- قم بتعبئة الحقول الخاصة بالمدينة، والدولة، والرمز البريدي
- أضف المكتب الضريبي ورقم التسجيل الضريبي الخاص بشركتك
- أنقر على زر التحديث
أسئلة متكررة
- هل تدفع أوبر ضريبة القيمة المضافة نيابة عني؟
لا، إن أوبر تقوم فقط بتوفير وسيلة لتربطك بزبائنك وأنت الذي تقوم - كونك متعاقد مستقل – بتقديم خدمات المواصلات إلى هؤلاء الزبائن (الركاب)، وعليه تكون أنت المسؤول بشكل فردي عن تقديم الإقرار الضريبي ودفع ضريبة القيمة المضافة المستحقة عليك إلى الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات.
- ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة المطبقة؟
إن نسبة ضريبة القيمة المضافة للخدمات الخاضعة للضريبة هي 5% ولكن كما ذكر سابقًا فإن الخدمات التي تقدمها لزبائنك (الركاب) قد تكون معفية من الضريبة.
- هل يمكنني المطالبة/اقتطاع ضريبة القيمة المضافة؟
في بعض الحالات يمكنك اقتطاع ضريبة القيمة المضافة التي قمت بدفعها عند شراء منتجات أو للحصول على خدمات ضرورية ("ضريبة المستلزمات التي سبق دفعها") للقيام بعملك. يمكن اقتطاع ضريبة المستلزمات هذه من قيمة ضريبة القيمة المضافة التي تحتسبها على خدمات المواصلات التي تقدمها لزبائنك (الركاب) للمشاوير الترفيهية. نلفت انتباهك إلى أن ضريبة المستلزمات لا يمكن اقتطاعها إذا كنت تقدم للركاب خدمات مواصلات ليست مشاوير ترفيهية.
لا يمكنك اقتطاع رسوم خدمة أوبر نفسها لأهداف ضريبية، يمكنك فقط اقتطاع ضريبة القيمة المضافة المستحقة على رسوم خدمة أوبر إذا كانت خدماتك خاضعة للضريبة (أي غير معفية من الضريبة). وعليك حينها أن تدفع الفارق إلى هيئة الضرائب وتوضح هذه المبالغ في إقرارك الضريبي الدوري الخاص بضريبة القيمة المضافة.
ونلفت انتباهك أيضًا إلى أن ضريبة القيمة المضافة لا يمكن اقتطاعها من بعض المصاريف ومنها المصاريف الترفيهية. وتشمل مصاريف الترفيه كل أنواع الضيافة ومنها توفير مسكن، والأطعمة والأشربة التي لا توفر في الحالات العادية للاجتماعات، أو للدخول إلى الفعاليات والعروض، أو المشاوير المقدمة بهدف الترفيه أو المتعة. ولكن ضريبة القيمة المضافة على ترفيه الموظفين قد تكون قابلة للاقتطاع إذا اقتضى ذلك القانون أو في حال وجود التزام تعاقدي بتحميل مثل هذه المصاريف على الموظفين وهو اجراء معهود في مجال العمل أثناء فترة التوظيف.
نرجو منك التواصل مع هيئة الضرائب في مدينتك أو مستشار ضريبي لتعرف ما إذا كان بإمكانك اقتطاع ضريبة القيمة المضافة أو الحصول على تعويض مالي لقيمة ضريبة القيمة المضافة.
- هل ستقوم أوبر بإصدار فواتير لزبائني نيابة عني؟
لا تقوم أوبر بإصدار فواتير نيابة عنك لنقل زبائنك (الركاب) من مكان في الإمارات إلى مكان آخر في الإمارات.
- كيف يمكنني إصدار فاتورة متوافقة مع الضريبة لزبائني مقابل خدمات المواصلات التي أقدمها لهم؟
لن يطلب منك إصدار فاتورة ضريبة إذا كانت خدمات (المواصلات) التي تقدمها معفية من الضرائب.
إذا كنت مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة وخدماتك غير معفية من الضريبة حينها سيكون من الواجب عليك إصدار فاتورة ضريبة. وفي هذه الحالة وبما أنه من المحتمل أن تكون قيمة الفاتورة أقل من 10000 درهم إماراتي فإنه بإمكانك إصدار فاتورة ضريبة مبسطة تحتوي على التفاصيل التالية:
- أن يدون عليها عنوان "فاتورة ضريبة"
- تاريخ الفاتورة
- اسم مزود الخدمة وعنوانه، ورقم التسجيل الضريبي الخاص به
- وصف للبضائع أو الخدمات المقدمة
- المبلغ الإجمالي للمقابل المالي والضريبة المحتسبة.
- أين يمكنني أن أجد الفواتير التي تصدرها لي أوبر بي.في. لرسوم خدمات أوبر؟
بإمكانك الاطلاع على كل الفواتير التي يتم إصدارها لك في ملف حسابك الشخصي على الموقع partners.uber.com
- كيف ومتى أقوم بتقديم إقرار بإيراداتي لضريبة القيمة المضافة؟
بمجرد أن تقوم بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة يجب عليك تقديم إقرار ضريبي إلى الهيئة الاتحادية للضرائب. يستطيع دافعو الضرائب تقديم إقراراتهم الضريبية عبر الموقع الالكتروني فقط.
إن الفترة الضريبية لضريبة القيمة المضافة هي 3 أشهر ويجب تقديم الإقرارات الضريبية في اليوم الثامن والعشرون من الشهر الذي يلي هذه الفترة التي قدمت فيها الخدمات الخاضعة للضريبة ويجب أن يتم دفع الضريبة في اليوم الثامن والعشرين من الشهر نفسه.
إذا رغبت في الحصول على المزيد من الارشادات التفصيلية والمعلومات حول تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة فيفضل أن تقوم بالتسجيل في موقع هيئة الضرائب. يرجى الاطلاع على الرابط التالي: eservices.tax.gov.ae
كل شريك مختلف عن الآخر وعليه فإن ظروف عملهم والتزاماتهم الضريبية تختلف أيضًا، ولذا فإن المعلومات المقدمة في هذه الصفحة قد لا تغطي احتياجاتك الضريبية الخاصة ويجب ألا تعتمد عليها وتستغنى بها عن استشارة مستشار ضرائب مستقل. لا تستطيع أوبر أن تقدم لك نصائح ضريبية تتعلق بوضعك المالي الخاص ولذا فإننا ننصحك وبشدة بأن تتحدث مع مستشار ضرائب متخصص لتحصل على نصائح وتوجيهات تتناسب مع ظروفك الخاصة. إن الهدف من هذه الصفحة هو فقط توفير معلومات عامة وغير شاملة. محتوى هذه الصفحة موجه للمقيمين في الإمارات العربية المتحدة فقط.
Last update: 10.12.2019
معلومات تعريفية