Please enable Javascript
Пропустить и перейти к основному содержимому

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС

Если ваш оборот превышает пороговое значение, вам требуется зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Эта страница поможет вам разобраться в процедуре регистрации. Обычно она занимает от 1 до 3 недель.

Чтобы узнать больше о применимых к вам критериях и требованиях, обратитесь за помощью к налоговому консультанту.

Читать на чешском.

Что влечет за собой регистрация

Вычет НДС с затрат

НДС, удержанный вами за свои услуги (транспортные услуги, проданные пользователям Uber), подлежит уплате через форму возврата НДС.

Вычет НДС с затрат на ведение деятельности

Водители не только удерживают НДС со стоимости своих услуг, но также и уплачивают этот налог третьим сторонам, например в случае таких коммерческих расходов, как покупка топлива и ремонт автомобиля. Зарегистрированные плательщики НДС могут вычитать эту сумму из уплачиваемого налога.

Подробнее о своих налоговых обязательствах вы можете узнать из этого официального документа.

Критерии и требования

Зарегистрируйтесь в качестве плательщика НДС, если ваш оборот за 12 предыдущих календарных месяцев превысил 2 000 000 CZK. Если ваш оборот меньше этого порога, регистрация не требуется. Однако она нужна, если вы участвуете в международных транзакциях. Подробнее мы расскажем об этом позже.

Чтобы подать заявку на регистрацию, необходимо выполнить следующие действия в зависимости от категории водителя-партнера. Если вы регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя, нужно предоставить форму 25 5104 и удостоверение личности. Если вы регистрируетесь как компания, необходима выписка из реестра юридических лиц и документ, подтверждающий деятельность предприятия.

Налоговые формы можно найти на сайте правительства Чехии.

Настоятельно рекомендуем обратиться за помощью к налоговым консультантам. Рекомендуем:

Другие режимы

Если ваш годовой оборот за предыдущие 12 календарных месяцев не превысил 1 000 000 CZK, вы можете либо добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, либо подать заявку исключительно для выполнения трансграничных операций. В последнем случае ваш номер плательщика НДС не должен использоваться ни для каких других целей, кроме отчетности о приобретении услуг из-за рубежа (например, у компании Uber в Нидерландах).

При регистрации для трансграничных операций вы:

  • не начисляйте НДС на свои услуги;
  • не получаете возврат НДС в связи с коммерческими расходами;
  • декларируете и уплачиваете НДС при покупке услуг из-за рубежа;
  • декларируете продажи компаниям в странах ЕС.

Чтобы подать заявку на регистрацию только для трансграничных операций, отметьте поля 3 и 6 в форме регистрации НДС (форма 25 5104).

Чтобы узнать больше о применимых к вам критериях и требованиях, обратитесь к налоговому консультанту.

Профиль Uber

Профиль Uber — только международные поездки

Не забудьте указать свой действительный номер плательщика НДС в разделе «Налоговый профиль» / «Настройки выставления счетов» и обновить налоговые данные в приложении Uber. Выберите пункт «Режим налогообложения для малых предприятий».

Профиль Uber — НДС

Не забудьте указать свой действительный номер плательщика НДС в разделе «Налоговый профиль» / «Настройки выставления счетов» и обновить налоговые данные в приложении Uber.

Часто задаваемые вопросы

  • Да, регистрация в органе профессионального лицензирования обязательна. Ее можно пройти лично или онлайн по ссылке.

    Этого достаточно, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Если вы регистрируетесь как компания, необходимо выполнить дополнительные действия:

    • предоставить нотариально заверенный проект устава;
    • внести уставной капитал на банковский счет;
    • зарегистрировать компанию в торговом реестре и государственных финансовых органах.

    Внимание! Регистрация в качестве плательщика НДС не производится автоматически после регистрации в органе профессионального лицензирования. Это отдельный шаг.

  • Оборот равен общей стоимости оказанных вами услуг. В приложении Uber он соответствует сумме ваших продаж пользователям. При заполнении налоговых документов учитывайте, что сумма оборота должна включать все доходы от коммерческой деятельности, в том числе вне платформы Uber.

    За информацией о порядке расчета оборота советуем обращаться в местную налоговую службу, торговую палату или к своему бухгалтеру.

  • Форма возврата НДС

    Подавать декларацию по НДС необходимо по форме 25 5401. Подробная информация об отчетности по НДС доступна на официальном сайте.

    Продажи в ЕС

    Если вы предоставляли услуги компании Uber, то должны задекларировать их в отчете о продажах в ЕС (ECSL), который подается вместе с формой возврата НДС. Государства-члены ЕС используют формы ECSL, чтобы проверять, облагаются ли предоставляемые услуги налогом.

  • Все эти операции нужно выполнить онлайн, через официальный портал. Для этого вам потребуется электронный абонентский ящик или сертифицированная электронная подпись.

  • Необходимо указать номер плательщика НДС Uber BV: NL 8520 71589 B01.

  • Как правило, такие платежи рассматриваются как услуги, предоставленные вами компании Uber. Они обычно не облагаются НДС в Чехии, но должны быть включены в форму возврата НДС и отчет о продажах в ЕС (ECSL). Ниже приведены примеры таких услуг.

    • Привлечение партнеров. Наши пользователи могут приглашать своих друзей регистрироваться в качестве водителей-партнеров. Это выгодно компании Uber, поэтому мы обычно платим вознаграждение за привлечение.
    • Обеспечение доступности услуг на платформе Uber. Это ряд транспортных услуг, которые вы соглашаетесь оказывать через приложение Uber в течение определенного периода времени.

    Прочие платежи от пользователей Uber, например за уборку. Они облагаются НДС и должны декларироваться в соответствующей форме.

    Если вам необходимо убедиться в правильности своих действий в отношении тех или иных платежей, обратитесь за помощью в местную налоговую службу, торговую палату или к налоговому консультанту.

    • Если ваш годовой оборот выше 1 000 000 CZK: вам необходимо зарегистрироваться в качестве полного плательщика НДС.
    • Если годовой оборот ниже 1 000 000 CZK: регистрироваться в качестве полного плательщика НДС не обязательно. Достаточно зарегистрироваться как малое предприятие (получить номер VIES).
  • Вы заключили договор с компанией Uber BV, зарегистрированной в Нидерландах. Поэтому, в соответствии с законами ЕС об НДС, вы обязаны удерживать чешский НДС (21%) на сервисный сбор Uber с пользователей. Это означает, что:

    • компания Uber не взимает НДС с сервисного сбора;
    • вы включаете чешский НДС (21%) на сервисный сбор Uber в свои счета;
    • полученный таким образом НДС необходимо задекларировать в форме возврата НДС.

    Необходимость уплаты этой суммы в чешские налоговые органы зависит от того, какой режим плательщика НДС у вас выбран.

    За дополнительной информацией обратитесь к налоговому консультанту.

  • Регистрироваться в качестве плательщика НДС никогда не поздно. Мы настоятельно рекомендуем обратиться за помощью в местную налоговую службу или к налоговому консультанту, чтобы урегулировать вашу ситуацию. Налоговые органы могут обязать вас уплатить НДС за прошлые годы на основании предоставленной им информации (даты начала предпринимательской деятельности и оборота, полученного с этого момента). Мы настоятельно рекомендуем обсудить вашу ситуацию с налоговым консультантом, прежде чем обращаться в налоговые органы.

  • Вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС с общим режимом налогообложения. Такие плательщики обязаны выставлять счета-фактуры с НДС своим клиентам и могут вычитать НДС за свои коммерческие расходы.

    Если вы уже это сделали, не забудьте снять флажок «Режим налогообложения для малых предприятий» в профиле Uber.

    За дополнительной информацией обратитесь к налоговому консультанту.

  • Что это такое? Отчет о налогах — это документ с подробной разбивкой вашего дохода (общая стоимость заказов) и возможных производственных расходов. Это не официальный налоговый документ: мы формируем его, чтобы помочь вам или вашему консультанту заполнить декларацию.

    Кто получает отчет? Отчет о налогах получают водители и другие партнеры Uber.

    Где найти отчет? На сайте partners.uber.com, в разделе «Отчет о налогах».

    Когда формируется отчет? Документ формируется ежемесячно.

    Удержанный вами НДС отображается в отчете о налогах (и в счетах, выставляемых клиентам), только если вы указали свои данные плательщика НДС в разделе «Налоговый профиль» / «Настройки выставления счетов» вашего аккаунта.

    Ниже приводится пояснение некоторых распространенных терминов.

    • Общая стоимость поездки с Uber — полная цена, которая списывается с пользователя и на которую выставляется счет. Включает НДС (если применяется).
    • НДС на транспортные услуги — НДС на стоимость оказанных вами услуг. Стоимость включает НДС (ставка налога в Чехии — 21%).
    • Сервисный сбор Uber — это плата, которую взимает наша платформа. Она рассчитывается исходя из общей стоимости поездки.