需要记住的重要报税日期
请在日历上备注与报税相关的重要日期，以便按时申报，避免受到处罚。您可以在报税季正式开始时（通常在 1 月份）开始申报。
1 月 31 日
优步将在此日期前向您提供税务文件（详情见下文）。
4 月 15 日
个人纳税申报的截止日期。
您的税务文件概览
填写纳税申报表时，您需要使用专门根据您在优步的收入定制的 1099 表格和税费汇总。
在 2025 年 1 月 31 日前，您可以访问 drivers.uber.com 或在车主端中查看下列所有年度税务文件。文件可供下载时，您会收到电子邮件通知。
年度税费汇总
年度税费汇总提供了您的年度收入和潜在可抵税业务费用的明细信息，包括使用车主端期间行驶的里程数。虽然这不是官方税务文件，但其中包含您可以用于报税的重要信息。
月度税费汇总
月度税费汇总提供的信息与年度税费汇总中提供的信息相同，只是具体到某个月。如果您需要按季度报税，可以使用月度税费汇 总。该信息按月提供，您可以在 drivers.uber.com 和车主端中查看。
1099-K 表格
1099-K 表格是美国国税局的正式税务文件，用于申报您当年通过开车接单赚取的总收入。总收入是指乘客和 Uber Eats 优食顾客为您完成的接载行程和/或派送行程支付的总金额。如果您收到的顾客付款金额达到或超过 $5,000，您将收到 1099-K 表格。
1099-NEC
这份美国国税局官方税务文件会计算当年获得的推荐奖励、其他奖励和其他杂项收入。只有此类收入满 $600 的合作车主和派送员才会收到 1099-NEC 表格。
如何减少税费，保留更多收入
了解如何申请抵扣里程费用、车辆费用和其他业务费用，尽可能降低应税收入金额。
美国国税局提供两 (2) 种车辆费用抵税方式，以确定可以从应纳税收入中抵扣的金额。您可以选择最适合自己的方式：
标准里程抵税方式
通过追踪您在线期间行驶的里程数，您可以轻松计算抵税金额，无需记录所有车辆相关费用。若要计算抵税金额，您通常只需要完成以下两步操作：
- 从年度税费汇总中找到业务总里程数（在线里程数）
- 用业务总里程数乘以美国国税局的标准每英里价格（2024 年的标准每英里价格为每英里 67 美分）
如需了解更多有关标准每英里价格的信息，请访问美国国税局网站。
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实际支出抵税方式
如果您的车辆成本较高，这种申报方式可能更适合您。如果您希望抵扣车辆经营用途涉及的每一笔支出，可以选择这种申报方式。这种情况 下，您必须保留详细的车辆相关费用记录和收据，例如：
- 加油费和润滑油费
- 保险
- 车辆牌照和注册费
- 维修和保养费用
- 折旧费（如果是车辆所有者）或租金（如果车辆是租赁的）
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其他业务相关费用
无论选择哪种方式，您都可以申请抵扣其他与业务相关的开支，例如：
- 电话费
- 为顾客提供瓶装水、零食和便利设施的开支
- 城市收取的费用和机场费
- 服务费和预订费
- 路桥费
- 停车费
请参阅税费汇总的“支出”、“费用”和“税费”版块，了解可以申请抵税的业务相关费用。
如需了解有关实际支出抵税方式的更多信息，以及美国国税局提供的有关如何申请车辆相关费用抵扣的指南，请访问美国国税局网站。
请注意，优步不提供税务咨询建议。我们建议您向 TurboTax 等税务服务提供商或独立税务专业人士咨询，了解可申请抵税的车辆相关费用，以及最合算的车辆费用抵税方式。
在线里程是如何计算的
您可以在税费汇总的第一页查看业务总里程数（在线里程数）。这里的总里程数包括：
- 等待下个接载服务派单或派送派单时行驶的里程数
- 前往乘客上车地点或派送订单领取地点行驶的里程数
- 完成接载行程或派送行程行驶的里程数
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运作方式
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常见报税问题
- 如何更新用于 1099 表格的信息？
若要查看或更新您的法定姓名、税号 (TIN) 和地址，请前往合作车主主页中的税务设置。请确保个人资料中的姓名与您的法定姓名一致。您也可以在车主端中访问“税务设置”。
如果您在更新信息方面需要帮助，请联系客服团队： help.uber.com。
并非所有合作车主和派送员都会收到 1099 表格。如需了解更多详细信息，请参阅下方的“我会收到 1099-K 表格吗？”和“我会收到 1099-NEC 表格吗？”，或访问 IRS.gov。
- 在哪里查看我的税号 (TIN)？
- 个人：TIN 是您的社会保障号码 (SSN)，会在社会保障卡上显示。
- 企业：TIN 是美国国税局颁发的雇主识别号码 (EIN)。您可以在您的 EIN 确认函（也称为 147C 确认函）中找到此号码。
- 我会收到 1099-K 表格吗？
如果您通过提供接载服务/订单派送服务赚取的收入总额达到或超过 $5,000，您将收到 1099-K 表格。要了解更多详细信息，请访问美国国税局网站。
请注意：某些州的门槛较低，即使您的收入低于 $5,000，您也可能会收到 1099-K 表格。如果您当年的收入涉及预扣税，无论您赚取了多少收入，都会收到 1099-K 表格。预扣税将显示在表格的方框 4 中。
- 我会收到 1099-NEC 表格吗？
如果乘客付款和 Uber Eats 优食顾客付款以外的收入（如推荐奖励或其他奖励）达到 $600，您将收到优步提供的 1099-NEC 表格。如需了解更多详细信息，请访问 IRS.gov。
- 如何使用优步税费汇总？
优步税费汇总会列出您的年度收入以及可申请抵税的业务费用的明细信息。可申请抵税的项目取决于您的业务形式。
税费汇总表中还包含您在线期间的所有里程数，对应的费用可能可以申请抵扣。里程数包括等待接载服务派单/派送服务订单的里程、前往乘客上车地点/订单领取地点的里程以及前往乘客下车地点/派送地点的里程。
- 是否存在可抵税的业务费用？
可以，但可申请抵税的业务费用可能取决于您使用优步平台的情况以及您的经营形式。您的税费汇总将显示可申请抵税的费用。
我们建议您向 TurboTax 等税务服务提供商或税务专业人士咨询，了解可申请抵税的项目。
- 在线里程是如何计算的？
您可以在月度和年度税费汇总中查看自己的在线总里程数。优步会记录您在车主端在线期间行驶的里程数，里程分为三个阶段：
- 等待下个行程/派送派单，或开车前往高需求地区
- 开车前往乘客上车地点/订单领取地点
- 从乘客上车地点/订单领取地点前往乘客下车地点/订单派送地点
例如：Tom 是一名合作车主。上线后，他从家中出发，开了 10 英里，前往等待行程派单的地区。Tom 接受了接载乘客 Ann 的派单。他开了 5 英里去接 Ann，接着开了 10 英里把 Ann 送到目的地。假设他这个月只完成了这一次行程，那么他的月度税费汇总中显示的总里程数为 25 英里。
在线里程位于税费汇总的第一页，可以用于申请抵税。年度税费汇总第 3 页会显示月度里程明细。无论您是按季度还是按年度进行纳税申报，年度税费汇总都可以作为记录。
- 在哪里查看税务文件？
如果要查找这些信息，请前往网页版合作车主主页，或在车主端中依次选择账号和税务信息。
- 如果税务报表中的金额与我的直接存款收入金额不一致，应该以哪个为准？
无需担心，1099 表格中的金额与存入银行账户的金额不同，因为后者反映的是您的净收入（扣除服务费、保险费等费用后的收入）。1099-K 表格会显示您的总收入（乘客/Uber Eats 优食顾客为行程/订单支付的总金额）。
从您的总收入中扣除的部分费用可以抵税。您可以在优步年度税费汇总中查看这些费用的详细信息。
- 如果我的税务顾问对优步提供的信息有疑问，我该怎么办？
您可以通过合作车主主页查看优步税费汇总和每周收入明细。这些信息可以帮助您和税务顾问了解您的年度收入并为报税做准备。
- 我是否应按季度缴税？
作为独立承包商，您可能需要按季度为自己的优步收入纳税。以下是缴纳预估季度税费的截止日期：
收入周期：1 月 1 日至 3 月 31 日
- 截止日期：4 月 15 日
收入周期：4 月 1 日至 5 月 31 日
- 截止日期：6 月 15 日
收入周期：6 月 1 日至 8 月 31 日
- 截止日期：9 月 15 日
收入周期：9 月 1 日至 12 月 31 日
- 截止日期：次年 1 月 15 日
您可以访问美国国税局网站，了解更多信息。
- 我是 Uber Eats 优食派送员，我会收到哪种文件？
派送员纳税申报流程与合作车主相同。作为独立承包商，您可能会收到 1099-K 和 1099-NEC 表格。1099-K 表格显示 Uber Eats 优食顾客支付的派送费。如果您通过完成行程赚取的收入达到或超过 $5,000，您将收到 1099-K 表格。 如果您通过非 Uber Eats 优食顾客付款（如推荐奖励或其他奖励）赚取的收入达到 $600，您将收到 1099-NEC 表格。
- 我既是优步合作车主，又是 Uber Eats 优食派送员，怎么办？
如果您在 Uber Eats 优食和优步中使用同一个电子邮箱地址，我们会将您的收入合并，以确定是向您发送 1099-K 还是 1099-NEC。针对您通过优步赚取的收入，您只会收到一份税费汇总。
如果您在 Uber Eats 优食和优步中使用的不是同一个电子邮件地址，我们会分别追踪您的收入，您可能会分别收到 1099 表格和税费汇总。
- 小费需要缴税吗？
小费包含在税务文件的收入总额中，视为应纳税收入。
如果需要更具体的税务建议，我们建议您使用 TurboTax 等服务，或咨询专业税务人士。
- 如何选择邮寄我的 1099 表格的副本？
所有合作车主和派送员都可以在 drivers.uber.com 的“税务信息”部分和车主端的“税务信息”部分访问和下载报税表格。
如果需要邮寄 1099 表格副本，请在 12 月 31 日之前申请。访问 drivers.uber.com，前往“税务设置”，然后在更新美国国税局代用表格 W-9 的第三个步骤中，在“1099 税表派送”选项中选择是。您也可以在车主端中前往账号，然后前往税务信息。您可以在税务表格页面上选择派送方式。
并非所有合作车主和派送员都会收到 1099 表格。如需了解更多详细信息，请参阅此页面上的“我会收到 1099-K 表格吗？”和“我会收到 1099-NEC 表格吗？”，或访问 IRS.gov。
需要其他帮助？
共享经济税费
美国国税局 1099-K 表格：线上经营者应了解的信息
优步不对第三方提供的优惠、产品和/或服务负责，也不是税务咨询服务提供商。我们建议您从 TurboTax 等有资质税务服务提供商处寻求相关指导，或咨询独立税务专业人士，以获取有关税务问题的具体答复。若要了解更多信息，请访问美国国税局网站，查看有关 1099-K、1099-NEC 和 1099-Misc 表格的信息。
*优惠截止日期为 2025 年 4 月 30 日，可能随时变更。
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