Please enable Javascript
Accesează direct conținutul principal

Cum să te înregistrezi în scopuri TVA

Atunci când achiziționezi servicii din străinătate (ex. Uber, companie cu sediul în Olanda) sau furnizezi servicii companiilor din alte țări ale Uniunii Europene, cum ar fi Uber, compania ta are nevoie de înregistrare în scopuri de TVA. Dacă compania ta încă nu este înregistrată în scopuri de TVA, pe această pagină vei găsi elementele de bază ale procesului de înregistrare in regim normal de TVA, iar pe aceasta pagina vei gasi elementele de baza ale procesului de inregistrare in scop de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Înregistrarea poate să dureze între o săptămână și trei săptămâni.

Consultă un expert fiscal pentru mai multe detalii privind criteriile și cerințele care se aplică în cazul companiei tale.

Ce presupune înregistrarea TVA

Taxa de TVA colectată din prestarea serviciilor

TVA-ul pe care îl colectezi când prestezi servicii prin aplicația Uber (serviciile de transport către pasageri) este plătită Autorității Fiscale prin declarația de TVA a firmei.

Taxa TVA pe cheltuielile afacerii tale

Pe lângă colectarea TVA, TVA poate fi, de asemenea, percepută de de furnizorii tai (cei inregistrati, la randul lor, in scopuri de TVA). De exemplu, pentru cheltuielile afacerii tale, cum ar fi combustibilul și repararea autovehiculelor. Când ești înregistrat în scopuri de TVA național, este posibil să poți deduce TVA-ul aferent acestor cheltuieli din TVA-ul colectat.

Primii pași

Criterii și cerințe

Înregistrează-ți firma în scopuri TVA dacă cifra de afaceri este mai mare de .300.000 RON. Dacă cifra de afaceri nu atinge acest prag, poți solicita o înregistrare TVA sau poți solicita o înregistrare numai pentru operatiuni intracomunitare (VIES). Vezi mai jos mai multe informații despre VIES.

Pentru o cerere de înregistrare în scopuri de TVA, trebuie să se depună următoarele documente pentru fiecare companie:

  • Persoana fizică autorizată: formularul 070
  • Intreprindere (SRL): formularul 010

Formularele pot fi găsite accesând linkul de mai jos. Își recomandăm să discuți cu un profesionist în domeniul fiscal. Iată o sugestie:

Cum să te înregistrezi în VIES

Pentru întreprinderi mici

Înregistrarea în VIES este înregistrarea TVA de care ai nevoie dacă achiziționezi servicii sau prestezi servicii în străinătate (de exemplu, de la Uber care are sediul în Olanda). Înregistrarea VIES a devenit un nume generic în România, această procedură fiind numită "obținerea unui cod special de TVA pentru tranzacțiile intracomunitare".

Înregistrarea în VIES înseamnă că:

  • nu percepi TVA pentru serviciile tale;
  • nu soliciți TVA-ul pentru achizițiile tale.
  • să declari și să plătești TVA pentru achizițiile de servicii din străinătate; și
  • trebuie sa declari vânzările pe care le faci altor companii din UE

Pentru a te înregistra în Vies, formularul 091 trebuie completat și depus la sediul ANAF.

Profilul tău Uber

Profilul Uber - VIES

Asigură-te că ne-ai furnizat un număr de TVA intracomunitar valid (adăugându-l la pagina ta Setări facturi) și pentru a-ți actualiza profilul fiscal în aplicația Uber. În cazul în care nu ești plătitor de TVA național, selectează opțiunea "Întreprindere mică".

Profilul tău Uber - TVA

Asigură-te că ne-ai furnizat un cod de TVA valid (adăugându-l la pagina Setări facturi) și pentru a-ți actualiza profilul fiscal în aplicația Uber.

FAQ

  • Declaratia TVA

    Daca ai ales sa fii inregistrat in scopuri de TVA in regim normal, o declaratie o declarație de TVA trebuie trimisă lunar sau trimestrial prin formularul 300.

    Declaratia de TVA pentru tranzactii intracomunitare (VIES)

    Trebuie să se depună o declarație privind TVA-ul (formularul 301) în lunile în care s-au efectuat tranzacții intracomunitare.

    Declaratia privind tranzactiile intracomunitare

    Dacă ai furnizat servicii către Uber, sumele corespunzătoare trebuie incluse în declarația de TVA (fără TVA) și trebuie declarate livrările/achiziţiile/prestările intracomunitare (formularul 390).

  • Pentru a începe să conduci ca șofer Uber și pentru a obține un număr de TVA intracomunitar, trebuie să te înregistrezi ca persoană fizică autorizată sau să înregistrezi o companie.

    Dacă nu ești încă înregistrat, trebuie să te înregistrezi la Registrul Comerțului. Poți face acest lucru personal sau prin intermediul acestui link. Poți alege între înregistrarea ca persoană fizică autorizată sau înregistrarea unei companii.

    Dacă ești deja persoană fizică autorizată sau ai deja o companie înregistrată, trebuie să te asiguri că noua activitate desfășurată (de conducere și de utilizare a platformei Uber) este menționată în Actul Constitutiv.

    Atenție: după înregistrarea la registrul comerțului, nu ești înregistrat automat în scopuri de TVA intracomunitar. Va trebui să soliciți un număr de TVA intracomunitar separat la ANAF.

  • Cifra de afaceri este suma serviciilor pe care le-ai vândut. În aplicația Uber, acesta sunt reprezentate de prestarea serviciilor către pasageri. Cu toate acestea, te rugăm să fii conștient de faptul că, în scopuri fiscale, probabil trebuie să incluzi în cifra de afaceri orice alte activități pe care le efectuezi în afara platformei Uber.

    Îți recomandăm să discuți cu biroul fiscal, camera de comerț și / sau cu contabilul tău pentru a te asigura că însumezi corect cifra de afaceri!

  • În mod obișnuit, aceste plăți sunt considerate servicii furnizate de tine către Uber. Aceste servicii nu sunt, în mod normal, supuse TVA-ului în România, dar acestea ar trebui menționate în lista de vânzări intracomunitare.

    Mai jos sunt câteva exemple ale acestor servicii:

    • Recomandări: Ne vei ajuta foarte mult când o persoană pe care o cunoști se înregistrează ca șofer, ca urmarea a unei recomandări făcută de către tine. Prin urmare, te vom plăti pentru că ne-ai oferit un șofer recomandat.
    • Serviciile de disponibilitate oferite de tine către Uber: acestea reprezintă disponibilitatea ta de a efectua servicii de transport prin intermediul aplicației Uber pentru o anumită perioadă de timp.

    De asemenea, poți obține alte venituri de la pasageri, cum ar fi taxa de curățenie: în cazurile în care pasagerii îți murdăresc mașina. Aceste venituri sunt supuse TVA și ar trebui, prin urmare, să fie incluse în declarația ta de TVA.

    Îți recomandăm să discuți cu biroul fiscal, camera de comerț și / sau cu contabilul tău pentru a te asigura că declari corect aceste venituri.

  • Declararea se poate face prin portalul ANAF prin intermediul acestui link.

  • Numărul de TVA al Uber BV este NL 8520 71589 B01.

  • In cazul in care cifra de afaceri anuala depaseste 300.000 RON: trebuie sa te inregistrezi ca platitor de TVA;

    In cazul in care cifra de afceri anuala ese mai mica de 300.000 RON: poti opta pentru inregistrarea in scopuri de TVA; in caz contrar te poti inregistra ca platitor de TVA doar pentru VIES.

  • Poti opta sa te inregistrezi ca platitor de TVA in cadrul regimului general de TVA. In acest caz, vei factura cu TVA clientilor tai si vei putea deduce TVA- ul pentru cheltuielile profesionale.

    Daca faceti acest lucru, nu uitati sa va actualizati profilul Uber (debifand caseta “regimul intreprinderilor mici”).

    Pentru mai multe informatii, va rog sa contactati consultantul dvs fiscal.

  • Tu ai un contract cu Uber NV din Olanda, prin urmare, in conformitate cu directiva europeana de TVA, va trebui sa aplici “taxarea inversa” in procent de 19% pentru taxa pe serviciile Uber, aceasta inseamna ca:

    • Uber NV factureaza fara TVA taxa de servicii “services fee”:
    • Trebuie sa aplici taxare inversa de 19% pentru aceste facturi de taxa de servicii;
    • Trebuie sa declari acest TVA in decontul de TVA;
    • Pentru tine, acest TVA poate fi, fie neutru sau poate ar trebui platit catre Autoritatile Fiscale din Romania, depinde de regimul tau de TVA.

    Pentru mai multe informatii, te rog sa contactezi consultantul tau fiscal.

  • Nu este niciodata prea tarziu. Va recomandam sa mergeti la Autoritatile Fiscale si/sau consultantul tau fiscal pentru inregistrare sau regularizarea situatiei.

    Pe baza informatiilor furnizate (data inceperii activitatii si cifra de afaceri generata de la acea data), Autoritatile Fiscale pot evalua TVA-ul datorat cu privire la anii anteriori.

  • Ce este aceasta? Rezumatul fiscal este un document care furnizeaza o defalcare detaliata a veniturilor tale (tarifelor brute) si a potentialelor cheltuieli de afaceri. Nu este un document fiscal oficial, dar te poate ajuta pe tine sau pe profesionistul fiscal sa pregateasca declaratia fiscala.

    Cine o primeste? Daca conduci cu Uber, vei primi un rezumat fiscal. Fiecare partener Uber primeste cate unul.

    Unde este? Puteti accesa rezumatul fiscal conectandu-va la partner.uber.com si facand clic pe rezumatul fiscal.

    Cand este disponibil? Rezultatul dvs.fiscal este emis lunar.

    TVA-ul pe care l-ai facturat apare pe Rezumatul fiscal (si pe facturile emise catre clientii tai), dar numai daca ti-ai actualizat pagina profilul fiscal/setari factura cu detaliile de inregistrare in scopuri de TVA.

    Iata o explicatie a unor termeni obisnuiti:

    • Tarif brut Uber Rides: acesta este tariful brut complet pe care l-ai facturat catre calatori si include TVA (daca exista) pe care l-ai facturat;
    • TVA pentru transport: aceasta este partea din tariful pe care l-ati incasat, care este TVA. Tariful include TVA (19% in Romania);
    • Taxa de servicii Uber Rides; acesta este taxa perceputa de Uber pentru dvs. Este preluat din tariful brut Uber Rides.